NOTA 1 – CONTEXTO OPERACIONAL
A Companhia Gente Seguradora S/A é uma sociedade anônima de capital fechado, autorizada pela Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) a operar em todos os ramos de seguros.
NOTA 2 – ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As demonstrações financeiras foram elaboradas em conformidade com as disposições na Lei das Sociedades por Ações e legislação complementar consubstanciadas nas diretrizes e normas baixadas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados – SUSEP, ressaltando a Circular SUSEP n0 408 de 23/8/10, parágrafo 20 do artigo 20 , sendo utilizada a faculdade prevista, de não apresentar as cifras comparativas do exercicIo anterior e com os pronunciamentos emitidos pela Comissão de Pronunciamentos Contábeis – CPC, quando aplicáveis e aprovados pelo órgão regulador.
Na elaboração das demonstrações financeiras, é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações financeiras da seguradora incluem, portanto, estimativas referentes à seleção das vidas úteis do ativo imobilizado, provisões necessárias para passivos contingentes, determinações de provisões para imposto de renda e outras similares. Os resultados reais podem apresentar variações em relação às estimativas.
.
NOTA 3 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a)Receitas e Despesas Operacionais
As receitas de prêmios e as despesas de comercialização são contabilizadas por ocasião da emissão das apólices e reconhecidas no resultado pelo regime de competência, de acordo com o prazo de vigência do seguro.
b)Aplicações
Estão demonstradas ao custo de aquisição, acrescidas dos rendimentos auferidos e, quando aplicável, ajustadas ao valor de mercado. Adicionalmente, as aplicações financeiras estão classificadas segundo a sua categoria (nota 07), conforme estabelecido pela Circular Susep n.º 379/08, 385/09 e 398/09.
c) Provisões Técnicas e Despesas de Comercialização Diferidas
São calculadas por fórmulas específicas, segundo as determinações da SUSEP e do CNSP, sob responsabilidade do Atuário. A provisão de sinistros é constituída com base nos valores estimados dos sinistros avisados pelos segurados e complementada pela provisão para os sinistros ocorridos e não avisados (IBNR).
| |
Saldo Inicial |
Constituição |
Reversão |
Saldo Final |
| |
2010 |
2010 |
2010 |
2010 |
PPNG-RVJE |
1.888.301 |
22.421.424 |
21.921.404 |
2.388.321 |
PPNG-RVNE |
52.570 |
59.157 |
31.977 |
79.750 |
IBNR |
1.192.246 |
8.662.688 |
8.114.622 |
1.740.312 |
PDA |
309.802 |
129.391 |
395.457 |
43.736 |
PCP |
78.472 |
72.123 |
52.122 |
98.473 |
Comissão Diferida |
233.229 |
2.661.117 |
2.656.506 |
237.840 |
Resseguro Diferido |
126.757 |
185.537 |
64.075 |
248.219 |
| |
Saldo Inicial |
Avisado |
Pago |
Ajustes |
Saldo Final |
| |
2010 |
|
2010 |
|
2010 |
|
2010 |
|
2010 |
|
PSL |
16.544.389 |
|
13.841.735 |
|
19.018.916 |
|
7.417.403 |
|
18.784.611 |
|
As provisões técnicas e as despesas de comercialização diferidas dos principais ramos estão assim constituídas:
Ramos/Ano |
Automóvel |
RCF |
DPVAT |
VG |
|
| |
2010 |
|
2010 |
|
2010 |
|
2010 |
|
PPNG/RVE |
1.824.151 |
|
419.127 |
|
0 |
|
0 |
|
PPNG/RVNE |
62.446 |
|
16.083 |
|
0 |
|
0 |
|
PSL |
294.016 |
|
372.434 |
|
17.722.783 |
|
171.617 |
|
IBNR |
109.968 |
|
59.934 |
|
1.133.674 |
|
383.720 |
|
PDA |
0 |
|
0 |
|
43.737 |
|
0 |
|
PCP |
1.115 |
|
723 |
|
0 |
|
82.025 |
|
Comissão Diferida |
201.913 |
|
47.542 |
|
0 |
|
0 |
|
Resseguro Diferido |
2.376 |
|
17.608 |
|
0 |
|
0 |
|
d) Ativo Permanente
Está demonstrado ao custo de aquisição corrigido monetariamente até 31 de dezembro de 1995, ajustado por reavaliações e depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear, a taxas anuais, determinadas em função do prazo de vida útil estimado dos bens (Imóveis = 4%; equipamentos, móveis, máquinas e utensílios = 10%; veículos e equipamentos de CPD = 20%) e o investimento em controlada é avaliado pelo método da equivalência patrimonial. Os imóveis foram classificados em Imóveis de Renda e Imóveis de Uso em atendimento a Circular Susep n.º 379/08. A adminstração da companhia revisa anualmente se existe algum indicativo de perda no valor recuperável dos ativos. Eventuais perdas, quando identificadas, são reconhecidas no resultadio do exercício.
NOTA 4 – DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS
Foram preparadas em conformidade com os princípios de consolidação da Lei n.º 6.404/76 (Lei das Sociedade por Ações) e da CVM, abrangendo as demonstrações da controlada Gente Clube de Vida – Promoções e Serviços S/S Ltda., entidade cujas operações básicas são atinentes à área de Saúde, obedecendo a um plano de contas específico, e cujas informações encontram-se na Nota 6. No processo de consolidação das demonstrações contábeis, foram feitas as eliminações dos saldos das operações ativas e passivas, e das receitas e despesas, decorrentes de negócios realizados entre as empresas, bem como dos investimentos da controladora contra o Patrimônio Líquido da Controlada.
NOTA 5 – TRANSAÇÕES ENTRE PARTES RELACIONADAS
O saldo das transações com a controlada são realizadas a preços correntes do mercado e estão assim demonstradas:
Descrição |
2010 |
|
Saldo Ativo |
31.000 |
|
Saldo Passivo |
133.641 |
|
Despesa c/Aluguel |
178.221 |
|
Despesa c/Planos |
98.550 |
|
Despesa c/Serviços |
120.000 |
|
Receitas c/Seguros |
53.233 |
|
NOTA 6 – INVESTIMENTOS EM CONTROLADA
A Companhia possui participação de 99,70%, correspondentes a 1.904.245 quotas do Capital Social de Gente Clube de Vida – Promoçoes e Serviços S/S Ltda., Capital Social de R$ 1.910.000; Patrimônio Líquido de R$ 888.668; Resultado no período de R$ (98.212); Direitos de R$ 31.000; Obrigações de R$ 133.641, Receitas de R$ 53.233; Despesas de R$ 396.771.
NOTA 7 – TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
A Companhia classificou as Ações de Companhias Abertas na categoria títulos disponíveis para venda, ajustadas pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada do Patrimônio Líquido. Os ganhos e perdas, quando realizados, serão reconhecidos na data da operação na demonstração de resultado, em contrapartida de conta especifica do Patrimônio Líquido. Os Títulos Públicos estão representados por LFT's do Convênio DPVAT, administrados pela Seguradora Lider dos Consórcios do Seguro DPVAT S.A., com vencimentos para os anos de 2011/2012/2013/2014/2015, classificados como títulos disponíveis para negociação, ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período. Ações – Valor de Custo: R$ 222.204; Valor de Mercado: R$ 337.949; Provisão Para Desvalorização: R$ 115.324; Lucro Não Realizado: R$ 231.070. As Quotas de Fundos de Investimentos R$ 1.003.800 estão classificados na categoria de títulos disponíveis para negociação, ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período. Depósitos bancários a prazo (CDB/RDB) R$ 1.917.616 estão classificados na categoria de títulos disponíveis para negociação, ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período.
NOTA 8 – DEPÓSITOS JUDICIAIS
A Companhia mantém a conta outros depósitos no valor de R$ 16.160, referente a recursos junto a SUSEP; e depósitos judiciais de sinistros no valor de R$ 1.288, referente a recurso de sinistro; e R$ 1.106 referente a recursos trabalhista.
NOTA 9 – DESPESAS ADMINISTRATIVAS
As Despesas Administrativas estão assim compostas:
| |
2010 |
|
Pessoal |
1.773.078 |
|
Serviços de Terceiros |
866.455 |
|
Localização/Manutenção |
1.359.521 |
|
Publicidade/Publicações |
156.000 |
|
Tributos |
1.045.042 |
|
Outras Despesas |
329.560 |
|
Convênio DPVAT |
1.511.984 |
|
NOTA 10 – OUTRAS REC/DESP. OPERACIONAIS
O saldo da conta Outras Receitas Operacionais de R$ 3.624.409 está composto do custo de emissão de apólices, receitas do Convênio Dpvat e convênios. O saldo de Outras Despesas Operacionais R$ 1.704.283 está composto por despesas do Convênio Dpvat e Despesas c/Inspeção de Risco.
NOTA 11 – RECEITAS / DESPESAS FINANCEIRAS
Composição do saldo: Receitas de aplicações financeiras com Titulos de Renda Fixa-Privados R$ 242.175, Títulos de Renda Fixa-Públicos R$ 1.826.382; Renda Variável R$ 96.810, Quotas de Fundos de Investimentos R$ 269; Operações de Seguros R$ 166.621; Outras R$ 156.903. As despesas financeiras: Operações de Seguros R$ 1.913.921, Despesas Financeiras c/Impostos, Contribuições e Empréstimos R$ 46.748; Outras: R$ 65.727.
NOTA 12 – RECEITAS/DESPESAS PATRIMONIAIS
O saldo da conta de Resultado Patrimonial R$ 120.204.
NOTA 13 – EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
O saldo da conta empréstimos e financiamentos R$ 405.842, referente a conta-garantia junto ao Banco Itau S/A R$ 478.300 e conta-garantida junto ao Banco Bradesco S/A R$ 250.143.
NOTA 14 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO
O Patrimônio Líquido Ajustado está assim composto:
Descriminação |
2010 |
|
Patrimônio Líquido |
9.493.073 |
|
Partic Colig/Contr - Financeiras |
(735.880) |
|
Partic Colig/Contr - Não Financeiras |
(443.001) |
|
Créditos Tributários |
(52.415) |
|
Patrimônio Líquido Ajustado |
8.259.111 |
|
NOTA 15 – MARGEM DE SOLVÊNCIA
A Margem de Solvência apurada está assim composta:
Descriminação |
2010 |
|
Patrimônio Líquido Ajustado |
8.259.111 |
|
A) 0,2 Prêmio Anual Retido - últimos 12 meses |
5.498.994 |
|
B) 0,33 Sinistro Ret. Anual Média - últimos 36 meses |
6.657.239 |
|
C) Margem de Solvência (valor de A ou B - > o maior) |
6.657.239 |
|
Suficiência |
1.601.872 |
|
NOTA 16 – RESERVA DE REAVALIAÇÃO
Em 15/10/2007, foi realizada a Assemblèia Geral Extraordinária que deliberou sobre a aprovação do laudo de avaliação dos imóveis, elaborados por empresas especializadas. Os efeitos líquidos da Reavaliação dos imóveis realizadas no mês de outubro/2007 estão assim demonstrados, Reavaliação total R$ 1.877.084 e Provisão de Impostos de R$ (450.500).
Neste exercício, a Reserva de Reavaliação de Imóveis foi realizada por depreciações no montante de R$ 162.685. A Provisão p/ Tributos e Contribuições Diferidos (IR e CSLL) incidentes sobre o saldo da Reserva de Reavaliação no valor de R$ 1.793.771, estão classificados no Passivo Exigível a Longo Prazo.
NOTA 17 – RAMOS DE ATUAÇÃO
A Companhia opera em Ramos Patrimoniais, Responsabilidades, Cascos, Automóvel, Riscos Financeiros e de Pessoas, sendo os principais:
Ramos |
Prêmio Ganho |
|
Sinistralidade % |
|
Comercial % |
|
| |
2010 |
|
2010 |
|
2010 |
|
Automóvel |
3.037.834 |
|
42,14% |
|
12,37% |
|
RCF –V |
722.513 |
|
58,54% |
|
7,15% |
|
DPVAT |
23.180.350 |
|
87,04% |
|
1,43% |
|
Vida em Grupo |
1.885.052 |
|
76,34% |
|
6,41% |
|
NOTA 18 – GARANTIAS
Em garantia das Provisões Técnicas, encontram-se vinculados a SUSEP os seguintes investimentos:
Descrição |
2010 |
|
Imóveis |
4.499.048 |
|
Títulos de Renda Fixa |
20.958.564 |
|
Títulos de Renda Variável |
337.949 |
|
Quotas de Fundos de Inv |
1.003.800 |
|
Total |
26.799.361 |
|
NOTA 19 – PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA e CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
O Imposto de Renda e a Contribuição Social estão provisionados às alíquotas vigentes e sua base de cálculo está assim composta:
Descriminação |
2010 |
|
Resultado Antes dos Impostos e Participações |
375.017 |
|
Adições |
293.944 |
|
Exclusões |
62.691 |
|
Lucro Real |
606.270 |
|
Compensação Prejuízos Acumulados |
51.523 |
|
Lucro Real após Compensação |
554.747 |
|
IRPJ |
114.687 |
|
CSLL |
83.212 |
|
NOTA 20 – PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
A Companhia constituiu R$ 7.764 de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa sobre os Prêmios Emitidos vencidos há mais de 90 dias e R$ 3.480 de clientes.
NOTA 21 – CONTINGÊNCIAS PASSIVAS
De acordo com as informações dos advogados externos, a Sociedade possui provisões Trabalhistas, Cíveis e Outras , com chances de ocorrências prováveis e possíveis, com os valores integralmente contabilizados de acordo com estas estimativas, no montante de R$ 375.871.
NOTA 22 – CAPITAL SOCIAL
O Capital Social subscrito e integralizado de R$ 5.085.134 é representado por 1.739.210 ações ordinárias nominativas, no valor nominal de R$ 2,87 cada.
Diretoria
Sérgio Suslik Wais Tânia Wais Marcelo Wais
Diretor Presidente Diretora Diretor
Sérgio Rodrigues Sokal Atuária Brasil Assessoria, Consultoria e Auditoria
Contador – CRC/RS 58.592 CNPJ – 06.114.280/0001-45 - CIBA 0087
NOTAS EXPLICATIVAS 
